Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản tiền thuế mà người có thu nhập trích từ tiền lương hoặc từ các nguồn thu khác đóng góp vào ngân sách Nhà nước sau khi đã tính các khoản được giảm trừ.

Tuy nhiên, nhiều đơn vị, doanh nghiệp vẫn chưa nắm rõ cách đăng ký và thực hiện kê khai thuế TNCN như thế nào? Dưới dây Uy Danh xin hướng dẫn chi tiết cách Hướng dẫn cách kê khai thuế TNCN đến Quý khách hàng.

Cách xác định kê khai thuế TNDN theo Quý hay theo Tháng?

l  Tổ chức, cá nhân trả thu nhập có phát sinh khấu trừ thuế TNCN khai thuế theo tháng hoặc quý. Trường hợp trong tháng hoặc quý, tổ chức, cá nhân trả thu nhập không phát sinh khấu trừ thuế TNCN thì không phải khai thuế.

l  Việc khai thuế theo tháng hoặc quý được xác định một lần kể từ tháng đầu tiên có phát sinh khấu trừ thuế và áp dụng cho cả năm. Cụ thể như sau:

l  Theo tháng: dành cho doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng và có tổng số thuế TNCN phải khấu trừ từ 50 triệu đồng trở lên.

l  Theo quý: có 02 đối tượng:

+        Dành cho DN kê khai thuế GTGT theo quý (Công ty bạn kê khai thuế GTGT theo quý thì thuế TNCN cũng làm theo quý không phải xác định thêm số tiền thuế TNCN phát sinh phải khấu trừ là bao nhiêu).

+        Dành cho doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng và có tổng số thuế TNCN phải khấu trừ dưới 50 triệu đồng.

Xác định số thuế TNCN kê khai theo quý như thế nào?

l  Trường hợp DN kê khai thuế TNCN hàng quý và toàn bộ người lao động đều thuộc diện khấu trừ thuế theo biểu lũy tiến thì số thuế TNCN của quý được xác định bằng tổng số thuế TNCN đã khấu trừ theo biểu lũy tiến của từng tháng cộng lại.

l  Khi kê khai hàng quý các bạn phải cộng tổng số tiền thuế TNCN từng tháng lại để kê khai theo quý (không được chia bình quân ra các tháng để tính).

l  Nhưng đến cuối năm khi quyết toán thì phải cộng tổng lại rồi chia 12 tháng để tính bình quân.

Hồ sơ kê khai thuế thu nhập cá nhân theo quý và tháng

l  Tờ khai khấu trừ thuế TNCN mẫu 05/KK-TNCN theo tháng hoặc theo quý dùng cho cả cá nhân có ký hợp đồng lao động dài hạn và cá nhân ký hợp đồng lao động thời vụ.

l  Đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền,nhượng quyền thương mại, trúng thưởng của cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú; từ kinh doanh của cá nhân không cư trú; tổ chức,cá nhân nhận chuyển nhượng vốn của cá nhân không cư trú khai thuế theo Tờ khai mẫu số 06/TNCN.

l  Hồ sơ quyết toán thuế TNCN: Tờ khai 05/QTT-TNCN

Cách lập Tờ khai thuếTNCN theo quý và tháng mẫu 05/KK-TNCN chi tiết từng chỉ tiêu trên phần mềm HTKK theo Thông tư 92/2015/TT-BTC

l  Bước 1: đăng nhập vào phần mềm HTKK chọn mục “Thuế thu nhập cá nhân” → “05/KK-TNCN Tờ khai khấu trừ thuế TNCN (TT92/2015)”→ màn hình sẽ xuất hiện như sau:

l  Bước 2: cần xác định xem Dn thuộc đối tượng kê khai thuế TNCN theo tháng hay theo quý

l  Dù là cá nhân ký hợp đồng dài hạn ( > 03 tháng) hoặc cá nhân ký hợp đồng thời vụ ( < 03 tháng) có khấu trừ hay không khấu trừ thì cũng phải kê khai hết vào đây.

Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN từng chỉ tiêu

l  Chỉ tiêu [21]: Tổng số người lao động: là tổng số cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập trong kỳ.

l  Chỉ tiêu [22]: Cá nhân cư trú có hợp đồng lao động: là tổng số cá nhân cư trú nhận thu nhập từ tiền lương, tiền công theo Hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập trong kỳ.

l  Chỉ tiêu [23]: Tổng số cá nhân đã khấu trừ thuế: phần mềm tự động cập nhật.

l  Chỉ tiêu [24]: Tổng số cá nhân đã khấu trừ thuế - Cá nhân cư trú: là số cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ thuế.

l  Chỉ tiêu [25]: Tổng số cá nhân đã khấu trừ thuế - Cá nhân không cư trú: là số cá nhân không cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ thuế.

l  Chỉ tiêu [26]: Tổng TNCT trả cho cá nhân: phần mềm tự động cập nhật.

l  Chỉ tiêu [27]: Tổng thu nhập chịu thuế trả cho cá nhân - Cá nhân cư trú: là các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã trả cho cá nhân cư trú trong kỳ.

l  Chỉ tiêu [28]: Tổng thu nhập chịu thuế trả cho cá nhân - Cá nhânkhông cư trú: là các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã trả cho cá nhân không cư trú trong kỳ.

l  Chỉ tiêu [29]: phần mềm tự động cập nhật.

l  Chỉ tiêu [30]: Tổng thu nhập chịu thuế trả cho cá nhân thuộc diện phải khấu trừ thuế - Cá nhân cư trú: là khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã trả cho cá nhân cư trú thuộc diện phải khấu trừ thuế theo trong kỳ.

l  Chỉ tiêu [31]: Tổng thu nhập chịu thuế trả cho cá nhân thuộc diện phải khấu trừ thuế - Cá nhân không cư trú: là khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhậpcho cá nhân không cư trú thuộc diện phải khấu trừ thuế theo trong kỳ.

l  Chỉ tiêu [32]: phần mềm tự động cập nhật.

l  Chỉ tiêu [33]: Tổng số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ - Cá nhân cư trú: là số thuế thu nhập cá nhân mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ của các cá nhân cư trú trong kỳ.

l  Chỉ tiêu [34]: Tổng số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ - Cá nhân không cư trú: là số thuế thu nhập cá nhân mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ của các cá nhân không cư trú.

l  Chỉ tiêu [35]: Tổng TNCT từ tiền phí mua bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác của doanh nghiệp bảo hiểm không thành lập tại Việt Nam cho người lao động: là khoản tiền mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập mua bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác có tích lũy về phí phảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm không thành lập tại Việt Nam cho người lao động.

Ghi, in, kết xuất tờ khai thuế TNCN

l  Nhấn “Ghi” chỗ nào sai, phần mềm sẽ báo đỏ, lưu ý khi phần mềm hỏi: “thông tin sai có ghi có lại không?” bạn phải ấn vào nút “Có” để lưu những phần mình đã làm đúng, rồi sửa những chỗ báo đỏ, nếu bạn ấn “Không” dữ liệu bạn đã nhập sẽ bị xóa hết.

l  Nhấn “In” để in ra giấy nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc để lưu nội bộ.

l  Nhấn “Kết xuất XML” để nộp trực tuyến trên trang http://www.nhantokhai.gdt.gov.vn/

Thời hạn nộp Tờ khai thuế TNCN

l  Thời hạn nộp Tờ khai thuế TNCN theo tháng: chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo.

l  Thời hạn nộp Tờ khai thuế TNCN theo quý: chậm nhất là ngày thứ 30 của quý tiếp theo.

Thời hạn nộp Tiền thuế TNCN

l  Thời hạn nộp tiền thuế cũng là thời hạn nộp tờ khai thuế TNCN nếu có phát sinh số tiền thuế TNCN phải nộp.

v  Lưu ý thêm:

l  Trường hợp DN giải thể,chấm dứt hoạt động có phát sinh trả thu nhập nhưng không phát sinh khấu trừ thuế TNCN thì không thực hiện quyết toán thuế TNCN. Chỉ cung cấp cho cơ quan thuế danh sách cá nhân đã chi trả thu nhập trong năm (nếu có) theo mẫu số 05/DS-TNCN ban hành kèm theo Thông tư 92/2015/TT-BTC chậm nhất là ngày thứ 45 (bốn mươi lăm) kể từ ngày có quyết định về việc giải thể, chấm dứt hoạt động.

l  DN chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi, giải thể hoặc phá sản thì phải quyết toán thuế đối với thuế TTNCN đã khấu trừ và cấp chứng từ khấu trừ thuế cho người lao động để làm cơ sở cho người lao động thực hiện quyết toán thuế TNCN.

l  Trường hợp chuyển đổi loại hình DN  mà bên tiếp nhận  kế thừa toàn bộ nghĩa vụ về thuế của DN trước chuyển đổi ( như chuyển đổi loại hình DN từ Công ty trách nhiệm hữu hạn sang Công ty cổ phần hoặc ngược lại; chuyển đổi DN 100% vốn Nhà nước thành Công ty cổ phần và các trường hợp khác theo quy định của pháp luật) => thì DN trước chuyển đổi không phải khai quyết toán thuế đến thời điểm có quyết định về việc chuyển đổi DN. Bên tiếp nhận thực hiện khai quyết toán thuế năm theo quy định.

Trên đây, Đỗ Văn Danh đã hướng dẫn chi tiết đến bạn Hướng dẫn cách kê khai thuế TNCN, hy vọng với hướng dẫn trên sẽ giúp ích cho Quý khách hàng. Nếu còn vấn đề gì cần được giải đáp Quý khách hàng xin vui lòng liên hệ với chúng tôi để được tư vấn và hỗ trợ một cách tốt nhất.

CÔNGTY TNHH DỊCH VỤ VÀ TƯ VẤN TAX UY DANH - CEO ĐỖ VĂN DANH

Đại chỉ: 45D, Đường D5, Phường 25, Bình Thạnh, Hồ Chí Minh

Điện thoại: 0968.55.57.59

Email: info@uydanh.vn

Rất mong được hợp tác cùng Quý khách hàng!

Với phương châm UY TÍN & DANH TIẾNG “danh tiếng tạo thành công”, Uy Danh tin rằng sẽ đem đến cho Quý khách hàng sự hài lòng và yên tâm tuyệt đối.

Phương Pháp Trích Khấu Hao Tài Sản Cố Định

Hiện nay việc trích hoặc thôi trích khấu hao tài sản cố định được thực hiện bắt đầu theo số ngày của tháng mà TSCĐ tăng hoặc giảm. Do đó doanh nghiệp thực hiện hạch toán tăng hoặc giảm TSCĐ theo quy định hiện hành về chế độ kế toán doanh nghiệp. Do đó đối với việc trích khấu hao do doanh nghiệp tự quyết định thời gian trích khấu hao của TSCĐ và phải thông báo với cơ quan thuế trực tiếp quản lý trước khi doanh nghiệp bắt đầu thực hiện.

Đăng ký trích khấu hao TSCĐ: Đối với phương pháp trích khấu hao áp dụng cho từng TSCĐ mà doanh nghiệp đã lựa chọn để thực hiện và thông báo cho cơ quan thuế trực tiếp quản lý và phải được thực hiện nhất quán trong suốt quá trình sử dụng TSCĐ. Trường hợp đặc biệt cần thay đổi phương pháp trích khấu hao, doanh nghiệp phải giải trình rõ sự thay đổi về cách thức sử dụng TSCĐ để đem lại lợi ích kinh tế cho doanh nghiệp. Mỗi TSCĐ chỉ được phép thay đổi một lần phương pháp trích khấu hao trong quá trình sử dụng và thông báo rằng văn bản cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

Doanh nghiệp được trừ các khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện

a)     Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.

b)    Khoản chi có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật

c)     Khoản chi nếu có hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên ( giá đã bao gồm thuế GTGT ) khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm

Chi khấu hao TSCĐ thuộc một trong các trường hợp sau:

·       Doanh nghiệp thực hiện thông báo phương pháp trích khấu hao TSCĐ mà doanh nghiệp lựa chọn áp dụng với cơ quan thuế trước khi thực hiện trích khấu hao.

·       Hằng năm doanh nghiệp trích khấu hao TSCĐ theo quy định hiện hành của Bộ tài chính về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao TSCĐ kể cả trường hợp khấu hao nhanh ( nếu điều ứng điều kiện).

·       Đối với những quy định, về nguyên tắc doanh nghiệp phải thực hiện thông báo trích khấu hao TSCĐ mà doanh nghiệp lựa chọn áp dụng với cơ quan thuế trực tiếp quản lý trước khi thưc    hiện trích khấu hao.

·       Việc xác định khoản khấu hao TSCĐ được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN thực hiện quy định về trích khấu hao TSCĐ và pháp luật thuế TNDN hiện hành.

]Do đó doanh nghiệp phảo thông báo văn bản về phương pháp trích khấu hao TSCĐ gửi cho chi cục thuế trước khi thực hiện trích khấu hao TSCĐ. Chi phí khấu hao TSCĐ được trừ nếu doanh nghiệp đã đăng ký phương pháp trích khấu hao TSCĐ với cơ quan thuế và thực hiện theo quy định trên( có hóa đơn, chứng từ đầy đủ phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, thực hiện trích khấu hao theo đúng quy định).

Nếu quý khách có thắc mắc hoặc khó khăn gi thì hãy liên hệ ngay cho chúng tôi, chúng tôi luôn sẵn lòng gỡ bỏ những thắc mắc cho quý khách: CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ VÀ TƯ VẤN TAX UY DANH – hoặc qua CEO - CFO Đỗ Văn Danh

Đỗ Văn Danh - CEO công ty kế toán Uy Danh, kinh nghiệm kế toán trưởng 5năm, giám đốc tài chính CTY 200 tỷ/năm, chuyên setup, tư vấn thuế, tài chính.

Công ty TNHH Dịch vụ và Tư vấn Tax Uy Danh - CEO - Đỗ Văn Danh

• Địa chỉ : 45D, Đường D5, Phường 25, Bình Thạnh, Hồ Chí Minh
• Điện thoại : 0968.55.57.59
• Email : info@uydanh.vn

Công ty Uy Danh với phương châm “ UY TÍN – DANH TIẾNG ” chúng tôi tinh rằng sẽ đem đến cho quý khách sự an tâm và hài lòng. Chúng tôi sẽ hỗ trợ tối đa về các vấn đề mà quý khách quan tâm. Tôi hi vọng rằng sẽ được hợp tác với quý khách trong tương lai. Cám ơn vì đã tin tưởng chúng tôi.

 Xem thêm:

• Cách Đăng Ký Nộp Tiền Thuế Điện Tử
• Cách Xác Định Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ

  

Cách Xác Định Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ

Doanh nghiệp vừa và nhỏ là doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé về mặt vốn, lao động hay doanh thu. Theo Nghị định số 39/2018/NĐ-CP về Luật hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ được Chính phủ ban hành ngày 11/03/2018 nhằm quy định chi tiết một số điều như sau:

Đối tượng áp dụng:

·      Doanh nghiệp được thành lập, tổ chức và hoạt động theo quy định của pháp luật về doanh nghiệp

·      Đáp ứng các tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa theo quy định tại Điều 6 Nghị định số 39/2018/NĐ-CP.

·      Cơ quan, tổ chức và cá nhân liên quan đến hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa.

Xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ

Tiêu chí xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ

Căn cứ theo Điều 6 của Nghị định số 39/2018/NĐ-CP mà doanh nghiệp vừa và nhỏ chia làm ba loại là doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa.

Quy mô	Lĩnh vực	Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và công nghiệp, xây dựng	Thương mại, dịch vụ
Doanh nghiệp siêu nhỏ	Số lao động tham gia BHXH bình quân	không quá 10 người	không quá 10 người
	Tổng doanh thu	không quá 3 tỷ đồng	không quá 10 tỷ đồng
	Tổng nguồn vốn	không quá 3 tỷ đồng	không quá 3 tỷ đồng
Doanh nghiệp nhỏ	Số lao động tham gia BHXH bình quân	không quá 100 người	không quá 50 người
	Tổng doanh thu	không quá 50 tỷ đồng	không quá 100 tỷ đồng
	Tổng nguồn vốn	không quá 20 tỷ đồng	không quá 50 tỷ đồng
Doanh Nghiệp vừa	Số lao động tham gia BHXH bình quân	không quá 200 người	không quá 100 người
	Tổng doanh thu	không quá 200 tỷ đồng	không quá 300 tỷ đồng
	Tổng nguồn vốn	không quá 100 tỷ đồng	không quá 100 tỷ đồng

Xác định lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa

Lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa được xác định căn cứ vào quy định của pháp luật về hệ thống ngành kinh tế và quy định của pháp luật chuyên ngành.

·      Trường hợp xác định được doanh thu: Doanh nghiệp nhỏ và vừa được xác định căn cứ vào lĩnh vực có doanh thu cao nhất.

·      Trường hợp không xác định được doanh thu: Doanh nghiệp nhỏ và vừa được xác định căn cứ vào lĩnh vực sử dụng nhiều lao động nhất.

Xác định số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm của doanh nghiệp nhỏ và vừa

Là toàn bộ số lao động do doanh nghiệp quản lý, sử dụng và trả lương, trả công tham gia bảo hiểm xã hội theo pháp luật về bảo hiểm xã hội.

·      Số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm được tính bằng tổng số lao động tham gia bảo hiểm xã hội của năm chia cho số tháng trong năm

·      Và được xác định trên chứng từ nộp bảo hiểm xã hội của năm trước liền kề mà doanh nghiệp nộp cho cơ quan bảo hiểm xã hội.

·      Trường hợp doanh nghiệp hoạt động dưới 01 năm, số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân được tính bằng tổng số lao động tham gia bảo hiểm xã hội của các tháng hoạt động chia cho số tháng hoạt động.

Xác định tổng nguồn vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa

• Tổng nguồn vốn được xác định trong bảng cân đối kế toán thể hiện trên Báo cáo tài chính của năm trước liền kề mà doanh nghiệp nộp cho cơ quan quản lý thuế.
• Trường hợp doanh nghiệp hoạt động dưới 01 năm, tổng nguồn vốn được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp tại thời điểm cuối quý liền kề thời điểm doanh nghiệp đăng ký hưởng nội dung hỗ trợ.

Xác định tổng doanh thu của doanh nghiệp nhỏ và vừa

• Tổng doanh thu của năm là tổng doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ của doanh nghiệp và được xác định trên Báo cáo tài chính của năm trước liền kề mà doanh nghiệp nộp cho cơ quan quản lý thuế.
• Trường hợp doanh nghiệp hoạt động dưới 01 năm hoặc trên 01 năm nhưng chưa phát sinh doanh thu thì doanh nghiệp căn cứ vào tiêu chí tổng nguồn vốn bên trên để xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa.

Xác định và kê khai doanh nghiệp nhỏ và vừa

Doanh nghiệp nhỏ và vừa căn cứ vào mẫu quy định tại Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định 39/2018/NĐ-CP để tự xác định và kê khai quy mô là doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc doanh nghiệp nhỏ hoặc doanh nghiệp vừa và nộp cho cơ quan, tổ chức hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa. Doanh nghiệp nhỏ và vừa phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc kê khai.

·      Trường hợp doanh nghiệp tự phát hiện kê khai quy mô không chính xác, doanh nghiệp nhỏ và vừa thực hiện điều chỉnh và kê khai lại. Việc kê khai lại phải được thực hiện trước thời điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa hưởng nội dung hỗ trợ.

·      Trường hợp doanh nghiệp cố ý kê khai không trung thực về quy mô để được hưởng hỗ trợ thì phải chịu trách nhiệm trước pháp luật và hoàn trả toàn bộ kinh phí và chi phí liên quan mà doanh nghiệp đã nhận hỗ trợ.

>> Xem thêm: Cách Đăng Ký Nộp Tiền Thuế Điện Tử

Đề án hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa

Đề án hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm các nội dung sau:

·      Mục tiêu;

·      Đối tượng và điều kiện hỗ trợ;

·      Trình tự, thủ tục lựa chọn;

·      Nội dung hỗ trợ;

·      Nguồn lực thực hiện;

·      Cơ chế quản lý,

·      Giám sát và đánh giá kết quả thực hiện;

·      Thời gian thực hiện Đề án

Các hỗ trợ trên các bạn có thể xem chi tiết Nghị định tại đây: Nghị định số 39/2018/NĐ-CP

Doanh nghiệp cần phải thực hiện khai xác định mình là doanh nghiệp nhỏ và vừa theo mẫu mới quy định kèm theo nghị định 39/2018/NĐ-CP để có thể được hưởng những hỗ trợ từ nhà nước.

TỜ KHAI XÁC ĐỊNH DOANH NGHIỆP SIÊU NHỎ, DOANH NGHIỆP NHỎ, DOANH NGHIỆP VỪA
(Kèm theo Nghị định số 39/2018/NĐ-CP ngày 11 tháng 3 năm 2018 của Chính phủ)

1. Thông tin chung về doanh nghiệp:  

Tên doanh nghiệp:..................................................................

Mã số doanh nghiệp/Mã số thuế: ..........................................

Loại hình doanh nghiệp: ........................................................

Địa chỉ trụ sở chính: ..............................................................

Quận/huyện: ............................ tỉnh/thành phố: ....................

Điện thoại: .......................... Fax: .............................. Email:

2. Thông tin về tiêu chí xác định quy mô doanh nghiệp:

Lĩnh vực sản xuất, kinh doanh chính: ...................................

Số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm: ........

Tổng nguồn vốn: ...................................................................

Tổng doanh thu năm trước liền kề: .......................................

3. Doanh nghiệp tự xác định thuộc quy mô (tích X vào ô tương ứng):

□ Doanh nghiệp siêu nhỏ

□ Doanh nghiệp nhỏ

□ Doanh nghiệp vừa

Tôi cam đoan thông tin kê khai trên là đúng và chịu trách nhiệm hoàn toàn trước pháp luật về việc kê khai trên./.

…..., ngày ….tháng….năm…. ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP DOANH NGHIỆP (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu)

Trên đây là cách xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện nay. Uydanh hy vọng các bạn hiểu rõ phần nào đó về quy mô, số lao động, doanh thu và nguồn vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ. Để biết thêm thông tin chi tiết các bạn có thể liên hệ trực tiếp tới chúng tôi.

 Đỗ Văn Danh - CEO công ty kế toán Uy Danh, kinh nghiệm kế toán trưởng 5năm, giám đốc tài chính CTY 200 tỷ/năm, chuyên setup, tư vấn thuế, tài chính.

Địa chỉ: 45D, Đường D5, Phường 25, Bình Thạnh, Hồ Chí Minh

SĐT: 0968555759

Email: dovandanh579@gmail.com

Cách Đăng Ký Nộp Tiền Thuế Điện Tử

Nộp thuế điện tử là dịch vụ đang rất phổ biến và thuận tiện do Tổng cục thuế và các ngân hàng thương mại phối hợp chặt chẽ với nhau, cho phép người nộp thuế lập Giấy nộp tiền sau đó gửi đi việc nộp thuế của bạn được đáp ứng gần như tức thời và tiết kiệm rất nhiều thời gian.

Hiện nay thì hầu hết các ngân hàng đã được liên kết với Tổng cục thuế để cung cấp dich vụ nộp thuế điện tử cho các doanh nghiệp.

Sau đây Kế toán Uy Danh xin được hướng dẫn bạn cách nộp thuế điện tự chi tiết nhất.

I- Đăng ký nộp thuế điện tử qua mạng

Truy cập website https://nopthue.gdt.gov.vn/ hoặc nhantokhai.gdt.gov.vn sau đó vào ô đăng ký

Lưu ý: trước khi bạn thực hiện bước 1 DN bạn cần phải có TK ngân hàng TM trước  và phải đăng ký tài khoản ngân hàng với Sở kế hoạch đầu tư.

• Đảm bảo bạn là một doanh nghiệp đang hoạt động và đã được cấp mã số thuế/ mã số doanh nghiệp.

• Thiết bị sử dụng đăng ký có kết nối internet, địa chỉ thư điện tử liên lạc ổn định với cơ quan thuế.

II- Nộp tiền thuế điện tử qua mạng:

Là lập giấy nộp tiền thuế điện tử trên các trang: thuedientu.gdt.gov.vn và nhantokhai.gdt.gov.vn

Trường hợp doanh nghiệp đã đăng ký nộp thuế điện tử rồi mà chỉ muốn nộp thuế điện tử ( lấy giấy nộp tiền thuế tử) thì bỏ qua bước 1 và làm theo bước 2:

III- Thủ tục đăng ký nộp thuế điện tử qua mạng

Chú ý:

• DN cả nước sẽ kê khai và nộp thuế điện tử trên trang Thuedientu.gdt.gov.vn

• Chỉ riêng TPHCM sẽ vẫn kê khai và nộp thuế trên trang nhantokhai.gdt.gov.vn

1. Cách đăng ký nộp thuế điện tử trên trang thuedientu.gdt.gov.vn

- Truy cập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn ->  Doanh nghiệp -> Đăng nhập

- Có 3 dạng tài khoản đăng nhập (TK chữ ký số - Token):

• MST: là tài khoản để nộp các tờ khai (không nộp được tiền thuế).

• MST-NT: là tài khoản để nộp tiền thuế ( không nộp được tờ khai)

• MST-QL: là tài khoản quản lý 2 tài khoản trên và có thể cấp quyền cho 2 tk trên và cũng nộp được tờ khai + tiền thuế.

⇨  Cả 3 tk trên đều có cùng 1 mật khẩu.

Các bước đăng ký và nộp thuế được thể hiện chi tiết qua các bước:

Bước 1: Luôn phải cắm Token vào máy tính và truy cập vào trang thudientu.gdt.gov.vn

Bước 2: Chọn vào ô “Doanh nghiệp” sau đó đăng nhập tài khoản

Bước 3: Nhập tên đăng nhập

Khi các bạn đăng nhập bằng tài khoản chữ ký số thì thêm chữ “-QL” vào sau nhé.

Bước 4: Nhập “mật khẩu”

Mật khẩu là mật khẩu đăng nhập vào hệ thống nộp thuế điện tử đã có để sử dụng tất cả các dịch vụ :

+ Khai thuế, hoàn thuế, nộp thuế, tra cứu, quản lý và phân quyền tài khoản, hỏi đáp ...

+  Từ tài khoản này tùy theo yêu cầu của quản lý doanh nghiệp người sử dụng có thể tạo, phân quyền cho các tài khoản phụ.

Bước 5: Đăng nhập

  

Đây là GIAO DIỆN HỆ THỐNG KHI ĐĂNG NHẬP THÀNH CÔNG:

Bước 6: Sau khi đăng nhập thành công bấm vào “Quản lý tài khoản” -> “Thay đổi thông tin dịch vụ” -> tìm mục “ Thông tin ngân hàng” bấm “ Đăng ký bổ sung NH”. 

Bước 7: Nhập thông tin ngân hàng sau đó bấm “Tiếp tục”.

Bước 8: Nhấn nút “ Ký và Gửi”

Sau khi ký và gửi thành công các bạn phải:

TẢI MẪU ĐĂNG KÝ ĐÓ VỀ.

Điền hết tất cả các thông tin -> Ký tên, đóng dấu của Doanh nghiệp.

Đi nộp mẫu đó trực tiếp cho ngân hàng ( nơi DN mở tài khoản).

Sau khi đã nộp mẫu đăng ký này cho Ngân hàng -> đợi ngân hàng trả lời kết quả.

Và sau khi có kết quả, các bạn sẽ thấy hiển TK ngân hàng đó trong phần “ Nộp Thuế”

Như vậy là các bạn đã đăng ký xong Tk ngân hàng để nộp tiền thuế điện tử .

2. Cách đăng ký nộp thuế điện tử trên mạng nhantokhai.gdt.gov.vn:

Chú ý : chỉ riêng ở Tp. Hồ Chí Minh sẽ kê khai + nộp tiền thuế điện tử trên trang nhantokhai.gdt.gov, cụ thể như sau:

Bước 1: truy cập vào trang nhantokhai.gdt.gov.vn -> Đăng nhập -> Nộp thuế:

Bước 2: Vào phần “nộp thuế” -> chọn “Đăng ký nộp thuế điện tử”

Lưu ý: Nhớ nhập mail chính xác (vì cơ quan thuế sẽ gửi tài khoản nộp thuế điện tử + Mật khẩu vào mail)

Bước 3 : Sau đó màn hình sẽ xuất hiện : bản đăng ký nộp thuế điện tử -> Ký điện tử.

Bước 4: Nhập số pin và chấp nhận

Bước 5: Gửi đăng ký

- Sau đó tải biểu mẫu của ngân hàng mà DN bạn lựa chọn về máy:

- Sau khi tài về -> các bạn điền thông tin vào mẫu vừa tải về -> Ra Trực tiếp Ngân Hàng nơi DN mở tài khoản để nộp.

- Sau khi chi nhanh ngân hàng duyệt đăng ký -> Bạn sẽ nhận được thông tin chấp nhận đăng ký sử dụng dịch vụ Nộp thuế điện tử qua Email đã đăng ký kèm với mật khẩu đăng nhập cho dịch vụ Nộp thuế điện tử.

 Như vậy bạn đã đăng ký xong Tài khoản ngân hàng để nộp thuế điện tử

 Để biết cách nộp Tiền thuế điện tử, các bạn tham khảo dưới đây nhé.

IV – Cách nộp thuế điện tử qua mạng

Tùy vào khu vực mà DN phải lựa chọn trang nộp thuế điện tử cho đúng.

1.Cách nộp tiền thuế điện tử trên trang thuedientu.gdt.gov.vn:

Bước 1: Truy cập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn ->  chọn mục “Doanh Nghiêp” -> Rồi “ Đăng Nhập”

Chọn menu “ Nộp thuế” -> “ Lập giấy nộp tiền”

Bước 2: Nhập thông tin đầy đủ thông tin giấy nộp tiền -> chọn “ Hoàn Thành” nếu thông tin hợp lệ hệ thống hiển thị màn hình “Chi tiết giấy nộp tiền”

Bước 3: Nhấn nút “Trình Ký”

Hệ thống sẽ hiện thị thông báo “Chờ phê duyệt và ký nộp!”. Nhấn “Kết thúc” để hoàn thành.

Bước 4: Nhấn nút “ Ký và Nộp”

Hệ thống hiển thị cửa sổ yêu cầu nhập mã pin

Nhập mã PIN đúng và chọn nút “Chấp Nhận”, hệ thống thông báo ký điện tử thành công và gửi GNT tới cơ quan thuế.

2.Cách nộp tiền thuế điện tử trên trang nhantokhai.gdt.gov.vn

Bước 1: Bạn truy cập vào Website: nhatokhai.gdt.gov (bằng trình duyệt Internet Explorer) -> Đăng nhập

Chọn mục : “Nộp Thuế”. Đăng nhâp tài khoản -> Mật khẩu là MK đã được gửi qua mail ( không phải là MK chứ ký số)

Bước 2: Chọn mục “ Lấy giấy nộp tiền” -> Nhập đầy đủ thông tin giấy nộp tiền:

Bước 3: Sau đó bấm nút “ Truy vấn số thuế PN”

- Hệ thống thực hiện kiểm tra thông tin Cơ quan quản lý thu và lấy thông tin chi tiết các khoản nợ thuế của bạn từ hệ thống sổ thuế của cơ quan Thuế đã được lọc theo Cơ quan quản lý thu và hiển thị chi tiết lên màn hình lưới dữ liệu chi tiết khoản nộp các khoản nộp ngân sách nhà nước gồm: STT; Nội dung và khoản nộp NSNN; Mã NDKT; Mã chương; Kỳ thuế; Số tiền

- Hoặc bạn có thể nhập trực tiếp các khoản nộp NSNN, mã NDKT, mã chương và số tiền phải nộp ở phần lưới dữ liệu “Chi tiết khoản nộp”

- Bấm nút (…) để tra cứu mã NDKT hoặc Mã chương nếu bạn muốn tìm kiếm.

Bước 4: Sau khi nhập thông tin đầy đủ vào Giấy nộp tiền, bạn bấm “Hoàn thành” để hoàn tất việc Lập giấy nộp tiền.

Bước 5: Bấm “ Trình Ký “ để thực hiện trình giấy nộp thuế đã được lập thành công tới người ký duyệt chứng từ (Người giữ Chữ ký số)

Sau khi bấm “ Trình Ký” hệ thống hiển thị thông báo xác nhận “ Bạn có chắc muốn thực hiện trình ký GHT không “.

Bước 6: Bấm “Ký và Nộp”

Bước 7: Cuối cùng nhấn “OK” để gửi Giấy nộp thuế tới Cơ quan Thuế.

⇨ Vậy là bạn đã gửi thành công Giấy nộp tiền thuế tới Cơ quan Thuế.

Nếu bạn có thắc mắc gì về cách đăng ký hay cách nộp tiền thuế điện tử hãy liên hệ với Uy Danh. Chúng tôi luôn đảm bảo chất lượng dịch vụ và hỗ trợ tối đa cho quý khách hàng .

Vui lòng liên hệ:

Đỗ Văn Danh - CEO công ty kế toán Uy Danh, kinh nghiệm kế toán trưởng 5năm, giám đốc tài chính CTY 200 tỷ/năm, chuyên setup, tư vấn thuế, tài chính.

Địa chỉ: 45D, Đường D5, Phường 25, Bình Thạnh, Hồ Chí Minh

SĐT: 0968555759

Email: dovandanh579@gmail.com

Blog: https://dovandanh.blogspot.com/

Với phương châm UY TÍN & DANH TIẾNG “danh tiếng tạo thành công”, Uy Danh tin rằng sẽ đem đến cho Quý khách hàng sự hài lòng và yên tâm tuyệt đối.

Xem thêm:

• Hạch Toán Nghiệp Vụ Hàng Cho Biếu Tặng
• Điều Kiện Để Được Khấu Trừ Thuế GTGT, Thuế TNDN Là Gì? Mối Liên Hệ Giữa Chúng